Как завести новый договор в 1с. Учет договоров в «1С

Данная статья посвящена тому, как провести отражение договора, то есть операций по договору цессии в 1С на примере конфигурации БП 8.3.

Договор цессии представляет собой уступку права требования дебиторской задолженности, то есть, проще говоря, продажу такой задолженности другому лицу. Обычно задолженность продают с дисконтом, и у первоначального кредитора образуется убыток.

Законодательно учет договора цессии обусловлен:

• ГК РФ – статьи 382-389 (относятся к главе 24 – Перемена лиц в обязательстве);
• ПБУ 9/99 – Доходы организации;
• ПБУ 19/02 – Финансовые вложения – п.8, п.9;
• НК РФ – ст. 146, 155, 164, 268, 271, 279. При совершении сделки между взаимозависимыми лицами возможно дополнительные нюансы.

Рассмотрим пример: Организация А продала товары или оказала услуги организации Б на сумму 118000 руб., в т.ч. НДС 18000 руб. Не получив оплату по наступлению срока платежа, А продала этот долг организации С за 108000 руб.

Терминология в рамках сделки по договору цессии:

• Организация А (первоначальный кредитор) – Цедент ;
• Организация Б (дебитор) – Должник ;
• Организация С (новый кредитор) – Цессионарий.

БУ у цедента

Дт 62 (сальдо по Б) 118000. Проводки по договору цессии:

Убыток по операции составит 10000 руб.

Если бы цедент продал долг дороже первоначальной суммы, то с величины превышения надо было начислить НДС, проводка 91.02 – 68.НДС.

Примечание: НДС может быть начислен только при продаже долга по облагаемым НДС операциям. Если предметом сделки является договор займа, НДС не надо начислять даже в случае превышения суммы договора реальной задолженности.

НУ у цедента

Убыток по операции составляет 10000 рублей.

Если срок платежа уже наступил, то убыток признается в полном объеме. Если срок платежа не наступил, убыток в полном объеме учесть в налоговом учете нельзя. Здесь следует руководствоваться положениями ст. 279 НК РФ и установками учетной политики организации.

Следует отметить, что особенностям отражения убытков в подобной ситуации специально отведено несколько строк в декларации по налогу на прибыль.

В нашем примере срок платежа наступил, поэтому всю сумму убытка учтем в НУ.

БУ у цессионария

НУ у цессионария

В случае получения прибыли по операции (не важен тип обязательств, займ или долг за реализацию товаров) цессионарий считает такие суммы доходом, облагаемым налогом на прибыль. При этом стоимость приобретенного обязательства, а также другие расходы, непосредственно связанные с данной сделкой, учитываются в составе расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по прибыли.

БУ у должника

Налоговых последствий у должника договор цессии не имеет.

Цессия в 1С БП

Специальных документов для отражения операций цессии в программе нет. Иногда в таком случае используют документ «Операция», где пользователь вручную заполняет необходимые проводки. У такого варианта много минусов. Во-первых, для получения корректных отчетов и заполнения регламентированной отчетности зачастую важны не проводки, а записи регистров, которые при использовании документа «Операции» не формируются. Во-вторых, имеют место быть ограничения по выбору печатных форм.

Исходя из этого, попробуем отразить в 1С договор цессии с использованием стандартных документов, что проще всего в этой ситуации сделать, показав операции у организации-должника. С этого и начнем.

Получив уведомление о смене кредитора, должник должен перенести сумму задолженности с одного контрагента на другого. Для этого используется документ «Корректировка долга», который может находиться в разделе «Покупки и Продажи».

Создаем новый документ Корректировка долга. В документе:

Вид операции – Перенос задолженности; Перенести – Задолженность поставщику.

Заполняем из справочника контрагентов данные по кредитору и новому поставщику.

По кнопке «Заполнить» можно автоматом сформировать табличную часть, а при необходимости позже добавив нужные параметры (в нашем случае это – Новый договор и Новый счет).

Иногда возникает необходимость переформировать документ, но возникает ошибка – предлагается предварительно его разутвердить. Здесь можно воспользоваться вариантом меню по кнопке «Еще».

Договор цессии в 1С 8.3 у цедента

Создаем новый документ по реализации услуг, имея на выбор два варианта формы ввода.

Более подробно о деталях

Счета расчетов меняем на 76, способ аванса – Не зачитывать.

По виду доходов создаем новую позицию с видом статьи, как на рисунке, и отметкой о принятии к НУ.

По вопросу формирования счета-фактуры в этом случае нет единого мнения. С одной стороны, объекта налогообложения и налога к начислению нет. С другой, если случай с займом прямо указан в НК, как не являющийся объектом обложения НДС, то продажа задолженности по реализации с НДС при определенных условиях может формировать сумму налога. В нашем примере сч-ф был сформирован.

Для списания задолженности на расходы воспользуемся документом «Корректировка долга» с соответствующим типом операции. Кнопка «Заполнить» позволяет сформировать табличную часть на вкладке, отражающей задолженность покупателя.

По НДС выручка – сумма реализации Должнику.

По прибыли к сумме выручке добавляется уступка требования долга.

Стоимость реализованных имущественных прав показана отдельной строкой.

Поскольку выручка между декларациями не совпадает, бухгалтеру следует быть готовым к получению запроса из налоговой инспекции с требованием пояснить эту разницу.

Договор цессии в 1С 8.3 у цессионария

Работа с договорами является важной составляющей хозяйственной деятельности любого предприятия. Для ведения учета договоров многие организации и предприятия используют MS Word и MS Excel. В то же время при большом количестве договоров данные инструменты не очень удобны для оперативного контроля за сроками исполнения договоров, учета мероприятий и событий, связанных с конкретным договором.

Для организации на предприятиях договорной работы компания "Респект-Софт" предлагает прикладное решение "Респект:Учет договоров". Данный программный продукт разработан на платформе "1С:Предприятие 8" и позволяет не только автоматизировать учет договоров, но и интегрировать его в планово-финансовый контур предприятия. Программа предназначена для совместного использования с типовыми прикладными решениями "1С:Бухгалтерия 8" , "1С:Управление торговлей 8" и "1С:Управление производственным предприятием 8" .

Подготовка договоров и внутреннее согласование

Жизненный цикл договора начинается с его подготовки. Вся информация о нем хранится в программе на карточке договора: реквизиты контрагентов, спецификация, календарный план исполнения, данные о согласовании и информация о расчетах по договору. К карточке можно прикрепить любые внешние файлы – текстовые документы, таблицы, фотографии и т.д. Работа в единой информационной базе "1С:Предприятия 8" позволяет при заполнении карточки договора использовать данные, введенные другими пользователями.

Печатная форма договора представляет собой бланк, или шаблон, подготовленный в текстовом редакторе MS Word или в альтернативном редакторе OpenOffice Writer, один из которых должен быть установлен на компьютере пользователя. Гибкий механизм позволяет настроить подстановку в шаблон необходимых данных из карточки договора, таких, например, как наименование контрагента, его расчетный счет, спецификации номенклатуры, сумма договора и др. Для каждого договора можно задать дополнительные шаблоны – коммерческие предложения, спецификации, дополнительные соглашения и другие шаблоны, определяемые его характером.

Не менее важным этапом является внутреннее согласование договора. Использование программы в сетевом варианте позволяет работать с карточкой договора нескольким пользователям. При необходимости поправки к договору могут быть приложены к карточке и учтены ответственным лицом.

Оперативный учет договоров

Перечень всех договоров, введенных в систему, хранится в Журнале договоров. В нижней части формы журнала отражается информация о расчетах, спецификации и календарном плане активного договора. Данные в журнале доступны только для просмотра.

Средства отбора и фильтрации данных платформы "1С:Предприятие 8" позволяют сконцентрировать внимание на наиболее важных аспектах. Например, с помощью журнала можно получить данные о договорах, близких к завершению и требующих пролонгации.

Планирование платежей по договорам

Планирование платежей по договорам позволяет избежать просрочки платежей и применения к предприятию штрафных санкций. Для планирования как входящих, так и исходящих платежей в программе используется отчет "План платежей".

Отчет обеспечивает получение данных из графиков платежей, которые были введены в карточки договоров, с заданной группировкой и детализацией по периодам. "План платежей" предназначен для финансовых служб предприятия.

В отчете "План платежей" отражаются данные по платежам и поступлениям, поэтому его можно использовать как бюджет движения денежных средств по договорам.

Планирование исполнения договоров

Исполнение договоров контролируют, как правило, торговые и производственные подразделения предприятия. Для планирования исполнения договоров в прикладном решении используется отчет "План исполнения". В данном отчете представлены планы-графики исполнения договоров предприятием, а также его контрагентами.

Планирование исполнения договоров является важным аспектом хозяйственной деятельности, поскольку обязательства предприятия перед покупателями и заказчиками находятся в прямой зависимости от выполнения поставщиками своих обязательств. Даже небольшие отклонения в сроках исполнения и в объемах обязательств могут привести к критическим последствиям.

Использование отчета позволяет своевременно обнаружить проблемные ситуации в исполнении договоров и предпринять необходимые меры для корректировки.

План-фактный анализ

Ключевым звеном контура управления является сравнение запланированных показателей с фактическими. Интеграция решения "Респект:Учет договоров" в информационную базу предприятия позволяет при работе с карточкой договора отслеживать документы, введенные бухгалтерами и операторами.

Для проведения комплексного план-фактного анализа предназначен отчет "Ведомость план-факт". С помощью него можно легко отследить отклонения плановых показателей от фактических по срокам и суммам. Для анализа доступны как платежи по договорам, так и исполнение договоров.

Эффект от использования

Справочник Договоры контрагентов в программе 1С предназначен для хранения договоров взаиморасчетов, заключенных с контрагентами. Справочник подчинен справочнику «Контрагенты». Все хозяйственные операции в базе данных с контрагентами оформляются с обязательным указанием договора.

Для каждого договора задается вид договора :

С поставщиком (С комитентом);

С покупателем (С комиссионером);

Список видов договора, из которого можно выбирать значение, зависит от значения флажков «Покупатель» и «Поставщик», установленных в форме контрагента.

Закладка «Общие»

Для договора должна быть указана валюта взаиморасчетов. В качестве валюты взаиморасчетов может быть задана любая валюта, зафиксированная в справочнике «Валюты». Если в качестве валюты взаиморасчетов по договору указан рубль, то документ по такому договору может быть оформлен только в рублях. Если же в договоре указана иная валюта взаиморасчетов, то расчеты по такому договору в бухгалтерском учете будут отражаться либо как валютные расчеты, а если в договоре установлен признак расчетов в условных единицах, то возможно оформление документов с отражением приобретения и реализации в рублях, документы оплаты оформляются только в рублях.

Для договоров с видом «Прочее», «С комитентом», «С комиссионером» нельзя вести расчеты в условных единицах. Флажок «Расчеты в условных единицах» в форме договора будет не доступен для редактирования. Флажок «Реализация на экспорт» устанавливается в том случае, если по договору с контрагентом осуществляются операции по ставке НДС 0%, и требуется пересчет выручки, полученной в иностранной валюте, в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату оплаты для целей исчисления НДС.
Одним из основных параметров договора является вариант ведения взаиморасчетов по этому договору. В рамках одного договора с контрагентом можно вести взаиморасчеты по договору в целом, по заказам или по счетам.

Для договоров с видом «Прочее» варианты «По заказам» и «По счетам» не доступны, при этом виде договора автоматически устанавливается вариант «По договору в целом».
Для договора можно указать вид ведения взаиморасчетов по этому договору в реквизите «Вид взаиморасчетов». Это позволяет объединять договоры разных контрагентов, назначив им один и тот же вид взаиморасчетов, например: кредитные договоры, договоры с предоплатой, договоры на поставку и т.д. Данный признак будет выступать в качестве дополнительной аналитики в отчетах по взаиморасчетам с контрагентами.

Ведение взаиморасчетов по договору в целом

Если в договоре контрагента выбран вариант ведения взаиморасчетов «По договору в целом», взаиморасчеты отслеживаются по всем документам, оформленным в рамках договора. По договору могут быть оформлены документы «Cчет», «Заказ покупателя», «Заказ поставщику», которые могут быть указаны в документах отгрузки и оплаты. Взаиморасчеты будут вестись в целом по договору, независимо от того, в рамках какого счета или заказа оформлен документ отгрузки или оплаты. При данном варианте ведения взаиморасчетов можно контролировать сумму дебиторской задолженности (контролируется осуществление отгрузки). Для этого в договоре необходимо установить флажок «Контролировать сумму задолженности» и указать сумму допустимой задолженности по договору.

Ведение взаиморасчетов по заказам

Это более детализированный вариант ведения взаиморасчетов с контрагентом. Данный вариант предполагает ведение взаиморасчетов в рамках документов «Заказ поставщику» или «Заказ покупателя». Во всех документах, оформленных по таким договорам, указание заказа является обязательным.
Контролироваться будет сумма отгрузки и оплаты по конкретному заказу, а не в целом по договору. В договоре с покупателем можно задать процент предоплаты, необходимый для осуществления отгрузки товара покупателю. Если процент предоплаты установлен равным 100%, то отгрузка товара покупателю будет производиться только при полной оплате заказа. Если же процент предоплаты не указан (равен нулю), то отгрузка товара будет осуществляться без предоплаты.
Вариант ведения взаиморасчетов по заказам не исключает возможности контроля общей суммы дебиторской задолженности по всем документам, оформленным в рамках договора. Если в договоре с покупателем указано, что товар может быть отгружен без предоплаты по заказу, то сумма отгрузки будет ограничена допустимой суммой дебиторской задолженности, указанной в договоре.

Ведение взаиморасчетов по счетам

В этом случае в качестве сделок выступают счета на оплату. Такие счета предприятие может выставлять покупателю, например, на основании сформированных заказов, можно также регистрировать счета от поставщиков на основании заказов поставщикам. Задолженность в этом случае будет погашаться в рамках указанного счета.
Во всех документах, оформленных по таким договорам, указание счета является обязательным.

Детализация взаиморасчетов по документам расчетов с контрагентами

При использовании детализации взаиморасчетов по расчетным документам для любого варианта ведения взаиморасчетов можно указать прямую связь между документами, влияющими на взаиморасчеты, например, между документами отгрузки и оплаты.
В платежных документах, оформленных по договору с детализацией по расчетным документам в дополнении к договору и следке (заказу) нужно указать информацию о расчетном документе (документе отгрузки, поступления), по которому должна быть зафиксирована оплата.
Во всех документах поступления и реализации, в которых выбран договор, с установленным признаком детализации взаиморасчетов по расчетным документам отображается дополнительная закладка («Предоплата» или «Документы расчетов с контрагентами»). В табличной части на этой закладке можно указать информацию о расчетных документах, сумму в валюте взаиморасчетов по договору. Если в документе выбран договор, расчеты по которому ведутся в условных единицах или в валюте, то дополнительно указывается сумма в валюте регламентированного учета.

Контроль суммы задолженности

Если необходимо контролировать общую сумму дебиторской задолженности по договору, то следует в форме договора установить флаг «Контролировать сумму задолженности» и указать сумму допустимой задолженности по договору. Это будет означать, что отгрузка может производиться, если дебиторская задолженность по договору после отгрузки не превысит указанную сумму. Нулевая сумма означает стратегию «Отгрузка по мере оплаты».

Контроль числа дней задолженности

Если в договоре установлен флаг «По документам расчетов с контрагентами», то дополнительно можно вести контроль не только по сумме дебиторской задолженности, но и по числу дней задолженности. Для этого необходимо установить флаг «Контролировать число дней задолженности, число дней не более» и ввести нужное число дней. Число дней задолженности может контролироваться по календарным дням или по рабочим дням (согласно регламентированному производственному календарю) в зависимости от значения параметра «Способ контроля дней задолженности» в настройках параметров учета.

Дополнительные условия поставки по договору

Для договора можно назначить дополнительные условия поставки товаров от поставщика или поставки покупателю. Для этого в реквизите «Условия договора» следует выбрать значение «С дополнительными условиями». В этом случае в форме договора появится дополнительная закладка «Условия договора», на которой можно задать дополнительные условия по этому договору, путем создания документа «Условия поставок по договорам контрагентов».
Реквизит Условия договора доступен для изменения для видов договора «С покупателем» («С комиссионером») или «С поставщиком» («С комитентом»).

Закладка «Условия договора»

Закладка видна в форме договора для видов договора «С покупателем» («С комиссионером») или «С поставщиком» («С комитентом»), если на закладке «Общие» выбрано условие договора «С дополнительными условиями».

Закладка «Учет товаров»

Закладка видна в форме договора для видов договора «С покупателем» («С комиссионером»). Установка флага «Обособленный учет товаров по заказам покупателей» имеет смысл, если взаиморасчеты ведутся по договору или по заказам. Данный признак означает, что по заказам покупателей по этому договору ведется обособленный стоимостной учет товаров по партиям в рамках заказа. При установке данного флага можно определить прибыльность сделки в рамках каждого конкретного заказа.

Закладка «Дополнительно»

Закладка видна в форме договора для видов договора «С покупателем» («С комиссионером») или «С поставщиком» («С комитентом»).
Тип цен определяет тип цен для данного договора по умолчанию. Тип цен выбирается из справочника «Типы цен номенклатуры», если вид договора «С покупателем» («С комиссионером») и из справочника «Типы цен номенклатуры контрагентов», если вид договора «С поставщиком» («С комитентом») , при этом отображаются только типы цен контрагента, с которым оформлен данный договор.
Так же указывается способ расчета комиссионного вознаграждения, который устанавливается по умолчанию в документах «Отчет комитенту» и «Отчет комиссионера», оформленных в рамках данного договора, и сам процент комиссионного вознаграждения.
В том случае, если при оформлении операций с комитентом (комиссионером) необходимо контролировать денежные средства комиссионера (комитента), то устанавливается флаг «Контролировать денежные средства комитента (комиссионера)».
В реквизите «Основная статья» можно выбрать статью движения денежных средств, которая будет подставляться по умолчанию при оформлении документов движения денежных средств по этому договору.
Если в ходе исполнения договора организация выступает в качестве налогового агента по НДС в соответствии со ст. 161 НК РФ, то устанавливается флаг «Организация выступает в качестве налогового агента по НДС».

После этого становится доступным поле «Причина возникновения обязанности», в котором нужно указать причину, по которой возникла обязанность налогового агента (например, аренда государственного имущества). Это важные реквизиты, необходимые для правильного учета НДС, исчисляемого налоговым агентом.

Закладка «Скидки»

Закладка видна в форме договора для видов договора «С покупателем» («С комиссионером»).

Закладка «Свойства»

На закладке «Свойства» можно задать для договора дополнительные аналитические признаки - свойства. Свойство договора может иметь несколько значений. Одному договору можно назначить сразу несколько значений различных видов свойств.

На закладке «Категории» можно задать для договора дополнительные аналитические признаки - категории. Одному договору можно назначить сразу несколько категорий. В отличие от свойств категории договоров могут иметь только два значения: относится или нет договор к данной категории

Спасибо!

Любая организация регулирует взаимоотношения с контрагентами на основании договоров, в которых прописываются условия сотрудничества. Обычно документ составляется в текстовом редакторе, проверяется юридической службой компании (если таковая имеется на предприятии), печатается и подписывается обеими сторонами. В итоге у каждого участника договорных отношений остается по одному экземпляру, которые хранятся в бумажном виде.

Многие компании не имеют своих помещений в достаточном объеме, поэтому самым распространенным видом взаимодействия с контрагентом является аренда. В 1С договор должен быть зафиксирован и указан при начислении платежей по этому договору. Однако в информационной базе программы текст договора никак не фигурирует, поэтому при необходимости внести изменения, оформить дополнительное соглашение или какие-то другие правки, приходится искать текстовый файл или печатный вариант.

Разработчики 1С учли данный недочет. Договор 8 3.0.37.21 позволяет сформировать непосредственно в программе и закрепить за контрагентом. Кстати сказать, к одному контрагенту можно прикрепить несколько договоров, в которых указанный контрагент может выступать в качестве поставщика и покупателя. Договор аренды 1С ЗУП может использовать при начислении платежей, обращаясь к общей базе данных.

Преимущество создания договоров сразу в программе очевидно: можно использовать автозаполнение для полей с реквизитами, создавать шаблоны типовых договоров, в любое время просмотреть текст договора для конкретного контрагента.

Рассмотрим создание документа на примере аренды. Чтобы создать и провести в 1С договор аренды, нужно зайти в раздел «Справочники», выбрать раздел «Покупки и продажи» и войти в пункт «Шаблоны договоров»:

В базовой конфигурации программы уже есть 3 типовых шаблона: договор возмездного оказания услуг (сюда относится аренда), договор подряда и договор поставки. Напомним, что договор 8.2 таким способом создать не позволит. А для владельцев обновленной версии этот пункт доступен:

Чтобы создать новый договор аренды, программы 1С позволяют пользоваться копированием. После этого достаточно исправить реквизиты на нужные, и документ готов. Если типовой документ не подходит, можно создать новый договор, а также дополнительные соглашения к нему.

Создание собственного шаблона договора

В шаблонах договоров можно создавать новые группы. Допустим, это будет группа «Дополнительные соглашения». Эта функция активируется при нажатии кнопки «Создать группу», после чего требуется заполнить название группы. Во вновь созданной группе кнопкой «Создать» формируем новый шаблон.

Завести договор аренды 1С ЗУП можно простым набором нужного текста или же текст можно скопировать из текстового редактора. Набранный или вставленный текст можно дополнить полями автозаполнения через кнопку «Вставить текст». При нажатии кнопки предлагается список полей, которые могут быть вставлены из карточки контрагента.

Поля помечаются желтым цветом, теперь это не статический текст. Сюда будут вписываться реквизиты из базы данных. Если договор 8 3 ЗУП для контрагента уже имеется, то дополнительное соглашение можно прикрепить к нему же.

Таким способом можно добавить в текст все необходимые поля, в итоге документ будет выглядеть следующим образом:

Заполнение и печать шаблона

Чтобы вывести на печать договор с организацией с использованием шаблона, нужно найти нужного контрагента в одноименном справочнике. В договорах выбираем необходимый вид договора, нажимаем «Печать» и заходим в предложенный пункт с шаблонами, где выбираем нужную форму:

На печать выводится сформированный заранее шаблон с автоматически заполненными полями.

При неполной информации о контрагенте, пустые поля будут подсвечены. Эти данные можно внести при ручном редактировании печатной формы.

Отправить эту статью на мою почту

В данной статье рассмотрим, как оформить договор ГПХ в 1С. Договоры такого типа используются в случае проведения подрядных или разовых работ. Организация также обязана в этом случае перечислять страховые взносы.

Расчеты по договорам ГПХ требуется отражать на счете 76 “Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами”. Специальных операций для оформления таких договоров в не предусмотрено, поэтому для оформления таких операций потребуется ручное заполнение, чтобы корректно отразить выплаты НДФЛ, начислить страховые взносы.

Оставьте, пожалуйста, в комментариях интересующие Вас темы, чтобы наши специалисты разобрали их в статьях-инструкциях и в видео-инструкциях.

Рассмотрим такой пример. Организации ООО "Торговый дом "Комплексный" нужно оформить договор ГПХ в 1С с физ. лицом Николаем Николаевичем Петровым, который оказал услуги по ремонту нашей организации на сумму 10 тысяч рублей в рамках договора.

Первым делом добавим гр-на Петрова Н.Н в информационную базу. Для этого переходим в раздел “Справочники” и выбираем пункт “Физические лица”. Также в данный справочник есть возможность перейти из раздела “Зарплата и кадры”.

В справочнике создадим новую группу и назовем ее “По договорам ГПХ”. И уже в ней добавим физ. лицо – Петрова Н. Н. В данную группу в последующем можно будет добавлять других физ. лиц, чтобы они не смешивались с сотрудниками организаций.

Далее переходим к формированию документа “Операция”. Выбираем раздел “Операции” и в нем пункт “Операции, введенные вручную”. Создаем новый документ по соответствующей кнопке и заполним проводками, предварительно указав организацию и содержание при необходимости в шапке документа.

Первая проводка будет отражать начисленное вознаграждение по договору. В данном примере по дебету отнесем на 25 счет “Общепроизводственные расходы ”. В иных случаях, возможно указывать 20, 23 или 26 счет. Вторая проводка это НДФЛ. Третья и четвертая проводки взносы в ПФР и ФФОМС. После заполнения записываем документ.

Заполняем документ, указав в шапке ООО "Торговый дом "Комплексный" и сотрудника Петрова Н.Н. Заполняем поля на первой закладке. Также требуется указать код вычета.

После переходим на четвертую закладку с удержаниями и заполняем необходимые колонки.

Проводим документ. Далее требуется ввести документ, отражающий начисление страховых взносов. В том же разделе выберем пункт “Операции учета взносов”. Аналогично предыдущему документу заполняем шапку, дополнительно заполняем месяц расчетного периода. На закладке “Исчислено взносов” указываем сумму взносов в ПФР и ФФОМС.